Nhật Bản và Hoa Kỳ có những cách tiếp cận khác biệt khi đánh thuế tiền điện tử, ảnh hưởng lớn đến nhà đầu tư và doanh nghiệp. Trong khi Nhật Bản coi thu nhập từ tiền điện tử là thu nhập cá nhân với mức thuế có thể lên tới 55%, thì Hoa Kỳ phân loại chúng như tài sản, chịu thuế lợi nhuận vốn. Bài viết này đi sâu vào chi tiết chính sách thuế của mỗi quốc gia, làm rõ sự khác biệt về mức thuế, sự kiện chịu thuế và cách phân loại tài sản số.
Phân loại tiền điện tử của mỗi quốc gia
Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản (NTA) xem tiền điện tử như thu nhập khác. Điều này đồng nghĩa với việc tất cả các khoản thu nhập liên quan đến tiền điện tử sẽ chịu thuế thu nhập lũy tiến, từ 5% đến 45%, cộng thêm 10% thuế cư trú, đưa tổng mức thuế từ 15% đến 55%. Ngược lại, Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS) coi tiền điện tử như tài sản. Sự khác biệt này dẫn đến các tác động thuế khác nhau dựa trên thời gian nắm giữ và loại hình thu nhập.
Mức thuế và sự kiện chịu thuế: So sánh chi tiết
Nhật Bản yêu cầu báo cáo bất kỳ thu nhập từ tiền điện tử nào vượt quá ¥200,000 (1,600 USD). Điều này bao gồm lợi nhuận từ giao dịch, khai thác (mining), staking, và airdrops. Tại Hoa Kỳ, các sự kiện chịu thuế bao gồm giao dịch, bán, hoặc sử dụng tiền điện tử. Mức thuế áp dụng phụ thuộc vào thời gian nắm giữ: lợi nhuận ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường (10%-37%), trong khi lợi nhuận dài hạn có mức thuế thấp hơn (0%-20%).
Doanh nghiệp tại Nhật Bản chịu mức thuế doanh nghiệp 30% đối với lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử, nhưng các cải cách sắp tới có thể thay đổi điều này. Trong khi đó, Hoa Kỳ hiện không đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện cho doanh nghiệp nhưng có thể áp dụng quy tắc “wash sale” trong tương lai để thắt chặt quy định giảm lỗ thuế.
Sự kiện thuế tiền điện tử ở cả hai quốc gia
Nhật Bản đánh thuế nhiều hoạt động liên quan đến tiền điện tử, từ giao dịch giữa tiền điện tử và tiền pháp định, trao đổi giữa các loại tiền điện tử khác nhau, đến việc sử dụng tiền điện tử để thanh toán. Ngay cả quà tặng và thanh toán bằng các loại tiền kỹ thuật số cũng bị đánh thuế, với thuế tính dựa trên giá trị tiền yên tại thời điểm giao dịch. Tại Hoa Kỳ, việc sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ bị đánh thuế như lợi nhuận vốn, và thu nhập từ khai thác, staking hay airdrops được xem là thu nhập thông thường.
Cả hai quốc gia đều miễn thuế cho một số hoạt động: việc giữ tiền điện tử hoặc chuyển chúng giữa các ví không phải là sự kiện chịu thuế. Tại Nhật Bản, mua tiền điện tử và quyên góp cho các tổ chức phi lợi nhuận được công nhận là các sự kiện miễn thuế. Tương tự, ở Hoa Kỳ, mua và giữ tiền điện tử hoặc tặng dưới mức giới hạn miễn thuế cũng không bị đánh thuế.
Tương lai: Những thay đổi về quy định thuế
Nhật Bản và Hoa Kỳ đều đang xem xét cập nhật các quy định thuế tiền điện tử. Nhật Bản đang thảo luận về việc loại bỏ thuế đối với lợi nhuận chưa thực hiện của các công ty, trong khi Hoa Kỳ có thể áp dụng quy tắc “wash sale” cho tiền điện tử vào năm 2025. Các cơ quan quản lý ở cả hai quốc gia đang nỗ lực hiện đại hóa hệ thống thuế của họ để phù hợp với sự phát triển của thị trường tài sản số.